بازدیدها: ۱۵۸
مقدمه
مشاوران املاک یکی از مشاغل مهم در حوزه خدمات ملکی هستند که همواره در تعامل با معاملات مختلف در بخش خرید، فروش و اجاره املاک فعال می‌باشند. از آنجا که فعالیت‌های اقتصادی این صنف تحت نظارت مالیاتی قرار دارد، مشاوران املاک باید اظهارنامه‌های مالیاتی خود را به درستی در سامانه مودیان ثبت کنند. سامانه مودیان مالیاتی (www.my.tax.gov.ir) در ایران به‌عنوان درگاه رسمی برای ثبت‌نام و پرداخت مالیات‌ها معرفی شده است.
در این مقاله، مراحل گام به گام ثبت‌نام مشاوران املاک در سامانه مودیان مالیاتی، نحوه ثبت مالیات ارزش افزوده، مالیات فصلی و مالیات بر درآمد به‌طور کامل و بهینه توضیح داده خواهد شد.
بخش اول: نحوه ورود به سامانه مودیان مالیاتی و ثبت‌نام اولیه
۱. ورود به سامانه مودیان مالیاتی
برای شروع فرآیند ثبت‌نام، ابتدا به آدرس www.my.tax.gov.ir وارد شوید. این آدرس به‌طور مستقیم شما را به سامانه مودیان مالیاتی هدایت خواهد کرد.
۲. ثبت‌نام اولیه
در صفحه اصلی سامانه، گزینه “ثبت‌نام” را انتخاب کنید. سپس اطلاعات زیر را وارد کنید:
- کد ملی: شماره ملی شخص حقیقی یا شناسه ملی شخص حقوقی.
- شماره موبایل: شماره تلفن همراهی که با آن ثبت‌نام می‌کنید.
- ایمیل: ایمیل معتبر برای ارسال اطلاعیه‌ها و پیام‌های سامانه.
- کد امنیتی: کدی که به‌صورت تصویری در صفحه نمایش داده می‌شود.
پس از وارد کردن اطلاعات، بر روی “ارسال” کلیک کنید.
۳. تأیید اطلاعات و ورود به سامانه
یک لینک تأیید به ایمیل یا شماره موبایل شما ارسال خواهد شد. با باز کردن لینک تأیید، ثبت‌نام شما فعال می‌شود و می‌توانید وارد سامانه شوید.
۴. ایجاد پرونده جدید در سامانه
پس از ورود به سامانه، به بخش “مدیریت پرونده‌ها” بروید و گزینه “ایجاد پرونده جدید” را انتخاب کنید.
بخش دوم: تکمیل اطلاعات پرونده در سامانه مودیان
۱. اطلاعات هویتی
در این مرحله، شما باید اطلاعات شخصی یا حقوقی خود را وارد کنید. این اطلاعات باید مطابق با شناسنامه یا اساسنامه شرکت باشد.
نام و نام خانوادگی (برای افراد حقیقی) یا نام شرکت (برای افراد حقوقی)
کد ملی / شناسه ملی
تاریخ تولد (فقط برای افراد حقیقی)
شماره شناسنامه (برای افراد حقیقی)
شماره پروانه کسب (برای مشاوران املاک)
۲. اطلاعات صنفی و اقتصادی
کد فعالیت اقتصادی (ایسیک): برای مشاوران املاک، کد صحیح ۷۰۲۰۱۰ است. این کد مربوط به مشاوره و واسطه‌گری در زمینه خرید، فروش و اجاره املاک است.
نوع فعالیت: از منوی کشویی، گزینه “مشاور املاک” را انتخاب کنید.
تاریخ شروع فعالیت: تاریخ آغاز فعالیت دفتر مشاور املاک را وارد کنید.
۳. اقامتگاه قانونی
در این بخش باید آدرس دقیق دفتر مشاور املاک را وارد کنید.
آدرس کامل: شامل خیابان، کوچه، پلاک، واحد و استان.
کد پستی: کد ۱۰ رقمی منطقه مربوطه.
تلفن ثابت و همراه: شماره تلفن‌های معتبر برای تماس.
۴. اطلاعات بانکی
در این بخش باید اطلاعات حساب بانکی خود را وارد کنید تا برای پرداخت مالیات‌ها استفاده شود.
شماره حساب بانکی
شماره شبا
نام بانک
۵. بارگذاری مدارک
در این قسمت باید مدارک مورد نیاز خود را بارگذاری کنید. این مدارک شامل:
تصویر کارت ملی
تصویر پروانه کسب مشاور املاک
سند مالکیت یا اجاره‌نامه دفتر
گواهی کد اقتصادی (در صورت موجود بودن)
۶. تایید و دریافت کد رهگیری
پس از تکمیل تمامی فیلدها، بر روی “ثبت نهایی” کلیک کنید. سامانه یک کد رهگیری برای شما صادر خواهد کرد که باید آن را ذخیره کنید.
بخش سوم: ثبت مالیات‌ها در سامانه مودیان
۱. ثبت مالیات ارزش افزوده
مالیات ارزش افزوده برای مشاوران املاک ۱۰ درصد از مبلغ کمیسیون معاملات است. این مالیات باید هر سه ماه یکبار ثبت و پرداخت شود.
مراحل ثبت مالیات ارزش افزوده
- پس از ورود به سامانه، از منوی اصلی گزینه “مالیات ارزش افزوده” را انتخاب کنید.
- در صفحه بعدی، گزینه “اظهارنامه ارزش افزوده” را انتخاب کنید.
- در این صفحه باید اطلاعات زیر را وارد کنید:
درآمد حاصل از کمیسیون‌ها: مجموع درآمد مشاور از کمیسیون‌های دریافتی.
محاسبه ۱۰ درصد مالیات: سامانه به‌طور خودکار مبلغ مالیات را محاسبه خواهد کرد.
- پس از وارد کردن اطلاعات، گزینه “ارسال اظهارنامه” را بزنید.
- در نهایت، از طریق درگاه پرداخت آنلاین، مبلغ مالیات ارزش افزوده را پرداخت کنید و رسید پرداخت را ذخیره کنید.
۲. ثبت مالیات فصلی
مالیات فصلی شامل گزارش‌دهی سه‌ماهه درآمدها و هزینه‌های مشاور املاک است.
مراحل ثبت مالیات فصلی
- به منوی “مالیات فصلی” بروید.
- گزینه “اظهارنامه فصلی” را انتخاب کنید.
- در این بخش، فیلدهای زیر را تکمیل کنید:
درآمد کل: مجموع درآمد مشاور املاک از کمیسیون‌ها در آن فصل.
هزینه‌های قابل کسر: شامل هزینه‌های اجاره، حقوق کارکنان، تبلیغات و سایر هزینه‌های مرتبط.
- پس از تکمیل، گزینه “ارسال اظهارنامه” را انتخاب کنید.
- در نهایت، اظهارنامه را تایید کرده و پس از محاسبه مبلغ مالیات، آن را پرداخت کنید.
۳. ثبت مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد مشاوران املاک بر اساس سود خالص سالانه محاسبه می‌شود.
مراحل ثبت مالیات بر درآمد
- به بخش “مالیات بر درآمد” در سامانه مودیان بروید.
- گزینه “اظهارنامه سالانه” را انتخاب کنید.
- در این بخش، فیلدهای زیر را تکمیل کنید:
درآمد سالانه: مجموع درآمد مشاور املاک در طول سال.
هزینه‌های قابل کسر: هزینه‌هایی که می‌توانید از درآمد خود کسر کنید، مانند اجاره، حقوق، و هزینه‌های مرتبط.
سود خالص: (درآمد سالانه – هزینه‌های قابل کسر).
- پس از تکمیل اظهارنامه، آن را ارسال کنید و در نهایت مالیات بر درآمد را پرداخت کنید.
بخش چهارم: هزینه‌های قابل کسر مالیاتی مشاوران املاک
مشاوران املاک می‌توانند هزینه‌های زیر را از درآمد خود کسر کنند:
- اجاره دفتر مشاور املاک.
- حقوق و دستمزد کارکنان.
- قبوض خدماتی (آب، برق، گاز و تلفن).
- هزینه تبلیغات و بازاریابی.
- استهلاک وسایل و تجهیزات.
بخش پنجم: نکات مهم برای جلوگیری از جرایم مالیاتی
- ثبت به‌موقع اظهارنامه‌ها: عدم ثبت اظهارنامه‌ها در موعد مقرر باعث جریمه خواهد شد.
- پرداخت به‌موقع مالیات‌ها: عدم پرداخت مالیات در زمان مقرر باعث جریمه و اضافه‌پرداخت می‌شود.
- به‌روزرسانی اطلاعات: تغییرات در اطلاعات هویتی یا محل فعالیت خود را سریعاً به سامانه گزارش دهید.
جرایم مالیاتی مشاوران املاک در سال ۱۴۰۳
طبق قوانین و تبصره‌های جدید مالیاتی برای سال ۱۴۰۳، مشاوران املاک موظف به ثبت به‌موقع اظهارنامه‌ها و پرداخت مالیات‌ها هستند. عدم ثبت اظهارنامه مالیاتی در زمان مقرر می‌تواند جریمه‌ای معادل ۲ درصد تا ۳۰ درصد از مبلغ مالیات به‌همراه داشته باشد. همچنین، تأخیر در پرداخت مالیات‌ها موجب اعمال جریمه دیرکرد و اضافه‌پرداخت می‌شود. این جرایم می‌توانند به مشکلات مالیاتی و قانونی برای مشاوران املاک منجر شوند.
جمع‌بندی
در این مقاله، نحوه ثبت‌نام و ثبت انواع مالیات‌های مختلف در سامانه مودیان مالیاتی برای مشاوران املاک توضیح داده شد. رعایت مراحل ذکرشده و پرداخت به‌موقع مالیات‌ها، مشاوران املاک را از مشکلات مالیاتی دور نگه می‌دارد و روند فعالیت‌های اقتصادی‌شان را قانونی می‌کند.
لینک‌های مرتبط
نکات ثبت اظهارنامه مالیات فصلی
منابع
